|
|
| |
| สรุปข้อบกพร่องและข้อเสนอแนะแนวทางแก้ไข |
| |
1. ด้านการเงิน |
| |
- รายงานสถานะทางการเงิน
- กรรมการเก็บรักษาเงิน
- กรรมการรับ-ส่งเงิน
|
| |
2. ด้านการรับเงิน |
| |
- ใบเสร็จรับเงิน
- การตรวจสอบจำนวนเงินที่จัดเก็บและนำส่งประจำวัน
- การรับเงิน การนำส่งเงินและการนำฝากเงินธนาคาร
- การจัดเก็บรายได้
- การจีัดเก็บค่าน้ำประปา
|
| |
3. ด้านการเบอกจ่ายเงิน |
| |
- แผนการใช้จ่ายเงิน
- ฏีกาเบิกจ่ายเงิน
- เอกสารประกอบฏีกา
- การเ้ขียนเช็คสั่งจ่าย
- การใช้จ่ายเงินสะสม
- การยืมเงินงบประมาณ
- การเบิกเงินค่าเช่าบ้าน
- การเบิกจ่ายเงินสวัสดิการเกี่ยวกับค่ารักษาพยาบาล
- การเบิกจ่ายเงินค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ
- การเบิกจ่ายเงินค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม
- การเบิกจ่ายเงินค่าตอบแทนการปฏิบัติงานล่วงเวลา
- การเบิกจ่ายเงินประโยชน์ตอบแทนอื่นเป็นกรณีพิเศษ
- การเบิกจ่ายเงินอุดหนุน
- การช่วยเหลือประชาชน
- การใช้จ่ายในการจัดงาน
- ค่าใช้จ่ายในการจัดการแข่งขันกีฬาขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น
- ค่ารับรอง/ค่าเลี้ยงรับรอง
- ค่าจ้างเหมาบริการ
- เงินทุนหมุนเวียนโครงการเศรษฐกิจชุมชน
- กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการส่วนท้องถิ่น (ก.บ.ท.)
- กองทุนส่งเสริมกิจการเทศบาล (ก.ส.ท.)
- การเบิกจ่ายเงินที่ไม่มี หรือไม่เป็นไปตามกฏหมาย ระเบียบ หรือหนังสือสั่งการ
|
| |
4. ด้านการบัญชี |
| |
- การจัดทำบัญชี
- การจัดทำงบการเงิน ณ วันสิ้นเดือน
- การจัดทำงบการเงิน ณ วันสิ้นปีงบประมาณ
- การจัดทำงบทรัพย์สิน
- เงินขาดบัญชี
|
| |
5. ด้านการพัสดุ |
| |
- การตรวจสอบพัสดุประจำปี
- ด้านการควบคุมพัสดุ
- หล้กประกันสัญญา
- การจัดซื้อจัดจ้าง
- ด้านการใช้และรักษารถยนต์
|
| |
6. ด้านการงบประมาณ |
| |
7. สรุปข้อบกพร่องด้านการจัดวางระบบการควบคุมภายในของ อปท. |
| |
8. สรุปผลการตรวจการเงินการบัญชีและการพัสดุ อปท. ปี 2549-2553 |
| |
9. สรุปผลการตรวจสอบนิเทศการคลังองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2551-2553 |
| |
- สรุปผลการตรวจสอบการคลังฯ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2551
- สรุปผลการตรวจสอบการคลังฯ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2552
- สรุปผลการตรวจสอบการคลังฯ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
|
| ภาคผนวก |
| |
1. หนังสือกระทรวงมหาดไทย ที่มท 0805/ว3476 ลงวันที่ 9 ธันวาคม 2545
เรื่อง การวางระบบการตรวจสอบการเงินบัญชีและการพัสดุขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น
|
| |
2. หนังสือกระทรวงมหาดไทย ที่ มท 0805/ว3262 ลงวันที่ 30 กันยายน 2547
เรื่อง แนวทางปฏิบัติในการตรวจสอบการเงินการบัญชีและการพัสดุขององค์ปกครองส่วนท้องถิ่น |
| |
3. หนังสือกรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น ด่วนทีสุด ที่ มท 0805/ว311 ลงวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 25548
เรื่อง การตรวจสอบการเงินการบัญชีและการพัสดุขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |
| |
4. หนังสือกรมส่งเสริมปกครองท้องถิ่น ที่ มท 0805/ว574 ลงวันที่ 21 มีนาคม 25548
เรื่อง การดำิเนินการตรวจสอบการเงินการบัญชีและการพัสดุขององคปกครองส่วนท้องถิ่นแห่งละ 2 ครั้งต่อปี |
| |
5. หนังสือกระทรวงมหาดไทย ที่ มท 0805/ว4128 ลงวันที่ 11 ธันวาคม 2552
เรื่อง แจ้งแนวทางการจัดวางระบบการควบคุมภายในและการประเมินผลกาควบคุมภายใน (ฉบับใหม่)
|
| |
6. หนังสือกระทรวงมหาดไทย ที่ มท 0805/15118 ลงวันที่ 11 ธันวาคม 2552
เรื่อง แจ้งแนวทางการจัดวางระบบการควบคุมภายในและการประเมินผลกาควบคุมภายใน (ฉบับใหม่) |
| |
7. หนังสือกรมส่งเสริมการปกครองส่วนท้องถิ่น ที่ มท 0805/ว1424 ลงวันที่ 2 ธันวาคม 2546
เรื่อง ระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการเร่งรัดติดตามเกี่ยวกับกรณีเงินขาดบัญชีหรือเจ้าหน้าที่ของรัฐทุจริต พ.ศ. 2546 |
| |
8. รายงานการตรวจสอบการคลัง การเงิน การบัญชี และการพัสดุ องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
